|
OBJECTIF(S) PEDAGOGIQUE(S)
|
OBJECTIFS :
- Gérer les flux de liquidités et
prévenir de ce fait les risques financiers
- Mettre en évidence les besoins financiers
- Optimiser les prévisions de trésorerie
- Prévenir le défaut de paiement
- Maîtriser la lecture de tableaux de trésorerie
|
|
CONTENU DETAILLE
|
INTRODUCTION :
- Les enjeux de la gestion de la trésorerie
La gestion de trésorerie ou le miroir de
la gestion de l’Entreprise
|
|
MISE EN ŒUVRE
- Equilibre financier et saisonnalité des
activités de l’Entreprise
Approches de quelques soldes remarquables :
le fond de roulement net (FRN), le besoin en fond de roulement d’exploitation
(BFRE), la trésorerie nette
|
|
PREVOIR LES BESOINS EN TRESORERIE
Précisions dans les prévisions
de trésorerie
|
|
APPLICATIONS assistées par
informatique
- Etablissement d’un budget consolidé de
trésorerie
- Etablissement d’un budget de trésorerie
prévisionnel de T.V.A. sur les débits
- Volatilité du solde de trésorerie
- Tableau de gestion de trésorerie mensuelle
avec plusieurs scénarios de baisses et hausses d’encaissements
et décaissements
- Tableau de budget de trésorerie avec
T.V.A. et hors T.V.A.
|